"
تحليل أعمارالديون- خطوات واضحه مع دعم بالتقاريروالنماذج
مقدمه:يرجع تحليل أعمارالديونللفواتير التى يكون تاريخاستحقاقها على فترات زمنية طويلة و مختلفه عن تاريخ انشاءهاوهذه الديون امان تصنفعلى انها ديون معدومة او يمكن اتخاذ ترتيبات لهذه الديون او"الخسائر"فى دفاتر الحسابات اعتمادا على نتائج تقرير أعمارالديون
تعريف العميل:من أهم الخظوات هي تجميع بيانات دقيقه عنالعميل الذي سنبدأالتعامل معه و تشمل هذه البيانات معلومات عامه مثل :
- اسمه الشركه القانوني
- العنوان
- التليفونات
- البريدالالكتروني
- تحديد قائمة الاسعارالتي يتم التعاملبها مع هذا العميل
- معلومات عن الاشخاصالمتعامل معهم بالشركهمثل : المدير المالي - مدير المشتريات - مدير المبيعات -أمين المخازن
تعريف المعلومات الماليه للعميل:وهنا نجد أن تحديد اساسيات للتعامل مع العميلمن البدايه تجعل مدخلبيانات المبيعات مثل فواتير البيع و سند المردودات بعيدا عن الأخطاءو تشمل هذهالبيانات التالي:
- حد المديونيه:و هي القيمه الإئتمانيهالممنوحه للعميل . هذهالقيمه هي قيمة البضاعه الغير مغطاه بأوراق قبض و يتم تحديد هذهالقيمه بناءا عليعدة عوامل منها سابقة التعامل و اسم الشركه و الشكل القانوني
- رصيدأول المده :و هنا يتم تسجيل رصيدأول المده و لكنه مقسم اليمبالغ مستحقه في تواريخ مختلفه . لماذا ؟ لان رصيد أول المدهلو كان مجرد رصيدمعني ذلك ان تاريخ استحقاق هذا الدين هو نفسه تاريخ أول المده و هذاغير صحيح!
تسجيل فواتير المبيعات الأجله: يوجد في فاتورة المبيعات تاريخين و هما:تاريخ تحرير الفاتوره و تاريخ استحقاق الفاتوره و يتم تحديد تاريخ استحقاق الفاتورهبناءا علي مدة الاستحقاق الممنوحه للعميل . صافي الفاتوره هي القيمه المستحقه علي العميلعند تاريخ استحقاقها. و هنا يقوم البرنامج بانشاء قيد يوميه اتوماتيكيا او يقوم المحاسببانشاء القيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / العملاء
xxح / خصم مسموح به
xxxالي ح / المبيعات
xxح / ضريبة المبيعات
تسجيل تحصيلات العملاء:
التحصيل النقدي و ذلك من خلال ايصالات استلامالنقدي ويكون تاريخ تحرير الايصال هو تاريخ استلام المديونيه و هنا يقوم
البرنامج بانشاء قيد يوميه اتوماتيكيا اويقوم المحاسب بانشاء القيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / الخزينه
xxxالي ح / العملاء
تحصيل الشيكات و ذلك من خلال ايصالات استلامالشيكات و هنا يقوم البرنامج بانشاء قيود يوميه اتوماتيكيا او يقوم المحاسب بانشاءالقيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / أوراق القبض
xxxالي ح / العملاء
تسجيل مقصة السداد بين الفواتير و المقبوضات:لتحديد الفواتير المغلقه و الفواتير التيما تزال تحت التحصيل . و هنا يجب التنويه بأهميه مقصة السداد و خاصة للشركات الكبيرهلانه غالبا ما يكون السداد من اختصاص محاسب الخزينه و مسئوليته الـتأكد من صحة المبالغالمستلمه و التدقيق في استلام الشيكات و تسجيل ايصالات الاستلام و متابعة تحصيل الشيكاتمع البنك.
يقوم قسم حسابات العملاء بتحديد المقبوضاتالتي تغطي مديونيات العملاء بالتعاون مع مندوبي المبيعات.
تقرير أعمارالديون:هو تقرير دورى لتحليل أعمارالديونبالأيام تصنف به الشركة حسابات القبض وفقا لطول الفترة الزمنية لتواريخ استحقاق الفواتيروهو اداة ادارة حاسمة وتحليلية يساعد على تحديد الوضع المالى للعملاء وعلى صحة موقفهمالمالى .
"
تحليل اعمار الديون
تحليل أعمارالديون- خطوات واضحه مع دعم بالتقاريروالنماذج
مقدمه:يرجع تحليل أعمارالديونللفواتير التى يكون تاريخاستحقاقها على فترات زمنية طويلة و مختلفه عن تاريخ انشاءهاوهذه الديون امان تصنفعلى انها ديون معدومة او يمكن اتخاذ ترتيبات لهذه الديون او"الخسائر"فى دفاتر الحسابات اعتمادا على نتائج تقرير أعمارالديون
تعريف العميل:من أهم الخظوات هي تجميع بيانات دقيقه عنالعميل الذي سنبدأالتعامل معه و تشمل هذه البيانات معلومات عامه مثل :
- اسمه الشركه القانوني
- العنوان
- التليفونات
- البريدالالكتروني
- تحديد قائمة الاسعارالتي يتم التعاملبها مع هذا العميل
- معلومات عن الاشخاصالمتعامل معهم بالشركهمثل : المدير المالي - مدير المشتريات - مدير المبيعات -أمين المخازن
تعريف المعلومات الماليه للعميل:وهنا نجد أن تحديد اساسيات للتعامل مع العميلمن البدايه تجعل مدخلبيانات المبيعات مثل فواتير البيع و سند المردودات بعيدا عن الأخطاءو تشمل هذهالبيانات التالي:
- حد المديونيه:و هي القيمه الإئتمانيهالممنوحه للعميل . هذهالقيمه هي قيمة البضاعه الغير مغطاه بأوراق قبض و يتم تحديد هذهالقيمه بناءا عليعدة عوامل منها سابقة التعامل و اسم الشركه و الشكل القانوني
- رصيدأول المده :و هنا يتم تسجيل رصيدأول المده و لكنه مقسم اليمبالغ مستحقه في تواريخ مختلفه . لماذا ؟ لان رصيد أول المدهلو كان مجرد رصيدمعني ذلك ان تاريخ استحقاق هذا الدين هو نفسه تاريخ أول المده و هذاغير صحيح!
تسجيل فواتير المبيعات الأجله: يوجد في فاتورة المبيعات تاريخين و هما:تاريخ تحرير الفاتوره و تاريخ استحقاق الفاتوره و يتم تحديد تاريخ استحقاق الفاتورهبناءا علي مدة الاستحقاق الممنوحه للعميل . صافي الفاتوره هي القيمه المستحقه علي العميلعند تاريخ استحقاقها. و هنا يقوم البرنامج بانشاء قيد يوميه اتوماتيكيا او يقوم المحاسببانشاء القيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / العملاء
xxح / خصم مسموح به
xxxالي ح / المبيعات
xxح / ضريبة المبيعات
تسجيل تحصيلات العملاء:
التحصيل النقدي و ذلك من خلال ايصالات استلامالنقدي ويكون تاريخ تحرير الايصال هو تاريخ استلام المديونيه و هنا يقوم
البرنامج بانشاء قيد يوميه اتوماتيكيا اويقوم المحاسب بانشاء القيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / الخزينه
xxxالي ح / العملاء
تحصيل الشيكات و ذلك من خلال ايصالات استلامالشيكات و هنا يقوم البرنامج بانشاء قيود يوميه اتوماتيكيا او يقوم المحاسب بانشاءالقيد يدويا في حالة عدم وجود برنامج كالتالي:
xxxمن ح / أوراق القبض
xxxالي ح / العملاء
تسجيل مقصة السداد بين الفواتير و المقبوضات:لتحديد الفواتير المغلقه و الفواتير التيما تزال تحت التحصيل . و هنا يجب التنويه بأهميه مقصة السداد و خاصة للشركات الكبيرهلانه غالبا ما يكون السداد من اختصاص محاسب الخزينه و مسئوليته الـتأكد من صحة المبالغالمستلمه و التدقيق في استلام الشيكات و تسجيل ايصالات الاستلام و متابعة تحصيل الشيكاتمع البنك.
يقوم قسم حسابات العملاء بتحديد المقبوضاتالتي تغطي مديونيات العملاء بالتعاون مع مندوبي المبيعات.
تقرير أعمارالديون:هو تقرير دورى لتحليل أعمارالديونبالأيام تصنف به الشركة حسابات القبض وفقا لطول الفترة الزمنية لتواريخ استحقاق الفواتيروهو اداة ادارة حاسمة وتحليلية يساعد على تحديد الوضع المالى للعملاء وعلى صحة موقفهمالمالى .
"
0 التعليقات :
إرسال تعليق